虾皮结算汇率怎么用，才能把回款估得靠得住

怎么用才能把回款估得靠得住

手里的那个数要摆在哪个位置上，先看这一步要解决什么问题。要解决的是这笔钱什么时候到，取的就是到账那一段的价。要解决的是这个价该怎么定，取的就是订单那一段的价。问题不同，该取的那一段就不同，没有一段能通吃。

把数摆对位置之后，估出来的结果会稳很多。稳的意思不是每一期都准，而是偏的方向不固定。这一期偏大，下一期偏小，来回晃着围绕实际值。这样的估算可以用，因为反复用几次之后，偏差会被互相抵消掉一部分。

把数摆错位置，估出来的结果也会稳，但是稳在错误的那一边。每一期都偏大同一个幅度，或者每一期都偏小同一个幅度。这种稳比不准更麻烦，因为它看起来很有规律，容易被人当成真的规律去用。

估回款这件事，最忌讳的是把三段路合成一个数来用。合成之后这个数在每一段上都不对，只是三处偏差恰好叠在一起，让结果看起来离实际不远。一旦其中一段的条件变了，三处偏差不再互相抵消，估出来的数就会明显偏开。

估的时候还要标清时点。同一个价，取自周一和取自周五，用在估算里的效果不一样。标清时点的好处是回头对账的时候能对上号，也能看出这一期的偏差是来自价本身，还是来自取价那一天刚好撞上了什么。

看费用和折算项分列的数据表时，每一项各自占一行、各自标注适用的市场，九个市场共用一套列名。要把一个数摆到具体的费用项上时，先按市场找到那一行，再在行里认准它落在哪一格上。

估出来的数可以分两栏记。一栏是估算值，一栏是实际到账值。两栏并排放在一起，中间那一列就是偏差。分栏记的成本很低，但它让每一期的估算都有一个可以对照的实物，估算这件事本身也有了复核的入口。

偏差的用法要清楚。它只用来校准下一次的估算，不用来修改已经发生的事。已经到账的数是既成事实，后面的估算从它身上学到的是偏差的方向和幅度。拿偏差去改过去的数据，账面上就出现了对不上的地方。

估的时候还要考虑这笔单在路上的时间。路上时间越长，中间越有可能撞上报价的变化，估算能容忍的偏差范围也就越宽。时间短的，容错范围可以收窄。同样一个偏差幅度，在不同长度的路上含义并不一样。

有一种做法是把估算做成区间。不给一个单点，给一个上下沿。区间的好处是不用赌哪一个数准，只需要让实际值落在区间里就够。区间做得贴合自己的历史偏差，用起来比单点省心，也更容易和人对齐。

给区间的时候，上下沿不要凭感觉来定。把过去若干期的偏差都列出来，取中间那一块的上下两端做区间。这样定出来的区间带着自己数据的特征，和别的市场、别的品类的区间不通用，也不需要通用。

估的时候还应该分清哪些是估算，哪些是确定。已经出了结算单的那一部分是确定的，还没出的那一部分是估算的。两者混在一起报出去，后面出了偏差就分不清该由谁承担，也分不清该从哪里去修。

把估算和确定分开还有一个好处：可以单独看估算那部分的偏差有多大。如果确定的数字本身就分得很清，那么整笔数值上的偏差就全部来自估算那一段，查起来只需要在估算的那几个环节上找。

估得靠不靠得住，最后还是要落到对账这个动作上。每一期估完之后，等到实际到账那一期，把两个数摆在一起看一遍。看一遍这个动作本身很轻，但它决定了下一期的估算是不是还能上一层。

这一节说的是位置和记录：数要摆到对应的问题上，时点要标清，估算和实际分栏记，偏差只用来校准下一次。做到这几样，估算就有了自我修正的能力，越用越贴自己手上的实际情况。下一节谈具体该取哪一段路上的价。

图：取价的五道次序，先定用途再选路段，选错了路段后面四步都是在错的基础上走

估的时候该用哪一段路上的价

排回款档期的时候，要用的是到账那一段的价。因为这一步要解决的是钱什么时候到手、到手是多少，管这件事的正是收款那一段。用另外两段的价来排，档期会落在错误的日期上，后面的安排也会跟着错位。

倒推定价的时候，要用的是订单那一段的价。这一步要解决的是货架上标多少，标价对应的是买家下单那一刻的折算。用结算那一段或者到账那一段的价去倒推，倒出来的价和买家真正看到的价之间会隔着一层。

算毛利的时候，用的是三段连完之后的那个最终数。毛利要把总共被拿掉的部分扣出去，只有连到最后一段才知道总共被拿掉了多少。用中间那一段的数去算毛利，算出来的是一个偏乐观的结果。

做对比的时候，要让两边取到的是同一段。拿自己的到账段和别人的订单段摆在一起，比出来的差里有一大半来自取段不同，而不是来自真实的差别。对比之前先把两边都归到同一段上，这一步不做，对比就没有意义。

有一段特别容易被用错位置，就是到账那一段。它离钱最近，看起来最实在，于是很多需要估算的场合都拿它去套。可它的时点在最末端，用它去解决前面的问题，等于用结果去推原因，方向一开始就是反的。

选段的办法可以简化成一句话：看这一步的下游要用到哪个数。下游要的是买家看到的价，就取订单段。下游要的是应收的净额，就取结算段。下游要的是实收的金额，就取到账段。顺着下游的需求倒着选，通常不会选错。

同一笔单在不同的用途上会取不同的段，这不算矛盾。排期取到账段，定价取订单段，两者同时存在，各自管各的问题。矛盾的是拿一个段去管两件事，或者把两个段的结果互相顶替，这种情况才是要避开的。

换一个市场的时候，取段的规则可以沿用，但每一段的具体口径要按那个市场的实际情况来定。工序可以复用，参数不能照抄。照抄之后连出来的数在那个市场上是错位的，看着结构相同，实际对不上。

有一种情况需要把两段同时用上，就是既排期又定价。这时候两条路径各自算各自的，最后再合起来看。合起来的时候要标清哪一部分来自排期那条路、哪一部分来自定价那条路，混着报出去就分不开了。

知虾的多站点数据把九个市场的数排成一张表，每一行认一个市场，每一列认一天，各列的单位都写在表头上。取某一个市场的数时，先按行定位到那个市场，再顺着列找到对应日期的那一格。

选段的时候还要看这个数的用途有没有时限。当月就要用的估算，到账段的时间太靠后，赶不上用。这时候可以在到账段的基础上往前推一步，用结算段的数配一个缓冲。这不是更换取段，是在取段上做一次提前。

提前取段的时候要记住一件事：提前来的数是估算，不能当已经到手的数用。用它去安排当期支出，等于把还没到手的钱先花出去。能容忍这种安排的是现金流宽松的场景，现金流紧的时候不要这么做。

同一笔单在不同期之间的取段可以调整，但调整要有理由。上一期取到账段，这一期取结算段，中间的理由要写下来。写下来的理由是下一期判断的基础，没写下来的理由等到下一期就变成了一次没有来由的改动。

取段还有一个容易忽略的细节：段与段之间的时间差不是固定的。有的市场从下单到到账只隔几天，有的要隔半个月。时间差长的市场，用结算段去近似到账段的效果会差一些；时间差短的，两者比较接近。

这一节把三段各自的用途说清了：排期用到账段，定价用订单段，算毛利用三段连完的最终数，做对比要求两边同段。取段的选择顺着下游需求倒着来，通常不会选错。下一节谈估的时候缓冲该留多少。

图：六个用途上的影响大小，排期和定价受影响最直接，复盘受影响最小

估之前先确定要留出多少缓冲

估回款的时候要在算出来的数上留一小块缓冲。理由很简单：估算永远带着偏差，偏差可能有正有负，不留缓冲的时候，偏差为负的那一期就会直接砸在安排上。缓冲的作用是把这一部分不确定性先接住。

缓冲的大小从哪里来，从自己这条线的历史偏差里读。过去若干期估算和实际之间的偏差按顺序排好，取其中偏向一侧的那一部分，看它大概有多宽。这个宽度就是缓冲的下限，低于这个数，缓冲就起不到作用。

缓冲不是越大越稳。留得太多，账面上一大笔钱被挂在中间用不上，资金周转会受影响。留得太少，偏差一来就穿透。合适的缓冲落在中间那一块，既能接住多数期的偏差，又不至于让太大的一块钱闲置着。

不同用途的缓冲可以不一样。排期用的缓冲要偏保守，因为排期一错，后面跟着的每一笔支出都会受影响。复盘用的缓冲可以少留甚至不留，因为复盘看的是已经发生的数，不需要为不确定性预留空间。

缓冲还要按市场分别定。币种对长的市场，中间的折算环节多，偏差通常比币种对短的宽。用一个统一的缓冲套在所有市场上，宽的市场压不住偏差，窄的市场又白留了一大块闲置的钱，两头都不合算。

缓冲可以随季度重定。市场平稳的季度，偏差会收窄，缓冲也跟着收一收。市场活跃的季度，偏差会变宽，缓冲要跟着放一放。固定的缓冲连着几年不变，要么偏紧要么偏松，很难一直贴在合适的宽度上。

缓冲和定价里的余量是两件事，不要混着用。缓冲是为了接住估算的偏差，余量是为了应对经营中的其他变动。两件事的用途不同，混成一个数之后，出问题的时候分不清是哪一头的量不够，也就没法针对性去补。

有一种情况可以不放缓冲：这笔单的金额很小，偏差落到金额上的那一点对整体安排几乎没有影响。这时候为了省事可以不放，代价也只是在个别期上出现一点点偏差。判断的依据是金额本身，不是比例。

反过来，金额大的单即使偏差比例很小，落到金额上的那一块也可能不小。这种单适合单独留缓冲，不和别的单混在一起算。混在一起算的时候，大单的偏差会被小单的偏差平均掉，看着没事，实际那一笔的窟窿还在。

缓冲留多少这件事，随着用的次数增加会越来越准。前期可以按一个大致估计的宽度开始，之后每一期拿实际对一遍，慢慢把宽度修到贴合。修正的过程不需要额外的动作，只需要坚持把估算和实际摆在一起看。

知虾的站点分析一栏里，各市场的需求走向各占一段，同一段之内的时间变化顺着往下延，段与段之间的起落节奏并不相同。要把缓冲按市场分别定的时候，先看这一段自己的波动特征，再决定给它的宽度。

缓冲的位置也要说清：它是加在估算值上，还是从估算值里减掉。加在估算值上偏保守，减掉则偏激进。排期这类要紧的用途，一般加在估算值上；上游的预算类用途，可以考虑减掉，把风险留给下游。

缓冲还可以按笔数分档。笔数少的批次，单笔的偶然因素占比大，缓冲可以放宽一点。笔数多的批次，偶然因素互相抵消，缓冲可以收窄。分档的依据是笔数，不是金额，因为抵消作用来自笔数。

估算的时候如果同时有几种不确定因素，缓冲不要叠加着算。几种因素同时往一个方向偏的概率不高，把各自的缓冲加起来会得到一个过宽的数字。取其中较宽的那一项做基准，再加一点，通常更贴近实际。

这一节说的是缓冲从哪来、留多少、怎么按用途和市场分。缓冲的作用是接住估算的偏差，不是替代估算本身。估算做得粗，缓冲留得再宽也只是把粗糙包起来。下一节谈哪几种品的回款估得准。

哪几种品估得准，哪几种估不准

估得准的第一类是价格稳定的品。这类品的标价在一个较长的时段里不怎么动，订单段的价和到账段的价之间没有额外的变化。三段连起来之后，整条线上的不确定因素少，估出来的数自然贴近实际。

估得准的第二类是周期短的品。从下单到到账时间短，中间的报价没有多少机会变化。时间短还带来一个附带的好处：偏差不会累积，估算和实际之间最多只差一次取值，而且这次取值也很靠近。

估得准的第三类是同一市场内循环的品。从下单到结算再到到账，整个过程都在同一个市场里走完，中间没有跨币种的环节。折的次数少，能累积偏差的位置就少，估算的可靠性跟着上来，对账的时候也更容易找到偏差落在哪一节。

估不准的第一类是价格波动大的品。这类品的标价经常调整，订单段的价和实际到账时的价之间隔了好几轮变化。连出来的线在两端之间来回摆，估出来的数也就只能落在一个较宽的区间里，给不出更细的落点。

估不准的第二类是周期长的品。周期长意味着中间的取值时点多，每一个时点上的价都可能和预期不同。周期越长，中途出现意外的机会越多，估算能给出的把握跟着变小，只能靠缓冲去接住这一块。

估不准的第三类是有活动叠加的品。活动期里多了一项加收的费用，这项费用只在活动期内出现。估算的时候如果按非活动期的口径去算，算出来的数在活动期里就明显偏低，而且偏低的方向是固定的。

还有一类介于两者之间，就是刚推出来的新品。这类品没有历史数据，连第一条线都是从当期的数开始连的。没有历史偏差可以参考，缓冲只能凭经验给一个大致的宽度，估出来的数只能算是一个开头。

估不准的原因可以归到一处：这条线上还有没被认出来的环节。认出来的环节都能标清口径和时点，没认出来的那部分就只能靠猜。估得准的品类，是把这个数认到了最末一环；估不准的品类，是中间还缺一两环。

针对估不准的品类，办法不是把估算做得更细，而是把区间放得更宽，并且在用完一次之后认真对一遍账。对账对出来的偏差，是下一期收窄区间最直接的依据。不对账的话，区间就只能一直宽着。

估得准的品在安排上可以多用几次。同一批品连续几期估下来偏差都很小，后面的期次就可以按更紧的区间来排。估不准的品则相反，前几次用的时候给足空间，等到对了几次账之后再逐步收窄。

按品类一张张摊开的那几张表里，各市场的需求走向各自占一行，同一品类在九个市场各占一行，行与行之间的数据单位分别标注。判断一个品类属于哪一类时，先顺着行读它的变化幅度，再决定给它多宽的区间。

判断一个品估得准不准，还有一个简单的检验办法：把过去几期的估算和实际摆在一起，看偏差的方向换不换。方向来回换的，属于估得准的那一类，偏差被抵消了一部分。方向一直不变的，属于估不准的那一类。

估不准不代表不能用，只代表用的时候要知道它的局限。用一个宽的区间去安排长期的规划是可行的，用同一个区间去安排当期的支出就不合适。区间宽窄和用途的紧迫程度要配上，紧的用途只给一个窄区间，宽松的用途才用宽区间。

把品类按估得准和估不准分开之后，安排的时候就不会一刀切。准的那一类按正常节奏排，不准的那一类在中间垫一层缓冲，并且在用完之后一定回头对一次。两类的处理方式不同，这也是它们被分开的原因。

这一节把品类的区别过了一遍：价稳、周期短、市场内循环的估得准；价波动大、周期长、有活动叠加的估不准。分完之后，安排的时候可以按类别给不同的宽窄。下一节谈估完和实际到账比起来差多少算正常。

估完和实际到账比，差多少算正常

估完和目标到账对一遍之后，手里会有一对数字。这一对数字之间的差，算正常还是算异常，判断的依据来自自己的历史，不来自外部的某个标准。同样一个偏差比例，在不同的品类、不同的市场上含义并不相同。

判断正常与否，第一步是把过去若干期的偏差都排出来。排出来之后，看中间那一块的宽度落在哪里。落在这一块里面的偏差，属于正常范围；明显超出这一块的，才需要往下追，追的时候也才有方向。

第二步是看偏差的方向。方向来回换的偏差，多半来自估的时候取价时点的抖动，属于正常的那一类。方向一直不变的偏差，说明估的时候有一处系统性地取错了值，往下追就能找到是哪一处，也省得四处乱找。

第三步是看偏差有没有随着批次的规模变化。小批次偏差大、大批次偏差小，属于正常的抵消现象，笔数一多偶然因素就互相抵消了。大小批次偏差一样大，说明里面混进了固定项，固定项不会随批次规模缩小。

有一种偏差看起来超出范围，其实是正常的：撞上结算周期变化的那些期。周期从按周改成按半月，那几期的偏差会明显偏大，之后又回到原来的位置。这一类偏差在判断的时候要按换期打一个标记。

另一种偏差看起来在范围内，其实不正常：连续多期都偏在同一侧，而且每一期的幅度都很接近。这种偏差的幅度不大，容易被放到正常范围里不管，但它一直在同一个方向上累积，几期下来就是一笔不小的数。

正常的偏差不需要做什么，记下来就行。记下来的作用有两个：一是给下一期的判断提供参照，二是为缓冲的宽度提供依据。不需要动作的偏差被记下来，本身就是一种处理方式，比什么都不做要稳。

异常的偏差要看它落在哪一段上。把三段各自的中间值分别和上一期对一遍，偏差主要落在哪一段，问题就在那一段里。落在订单段的多半是报价动过，落在结算段的多半是周期内的结构变了，落在到账段的多半是收款环节动过。

判断偏差是否正常的时候，还要留意口径有没有在中间换过。口径换过的那一期，偏差会跳到一个新的水平，之后固定在那个水平上。这一类偏差不属于估算不准，属于条件变了，判断的时候要先把它识别出来。

知虾的关键词分析里，同一个词的搜索走向被拉成一整列，单日的高点放进整列的尺度上一看就不大了，整列的走向才是主线。拿去配合看偏差序列也是同一套思路：先看整列，再落到某一格。

对账的频率不用太高，按结算周期走就可以，一期对一次刚刚好。每一期到账之后对一次，对完把偏差填到那一栏里。频率太高的对账会占用很多时间，得到的增量信息有限；频率太低则会攒下太多期，出了问题追起来也费力。

对完账之后，偏差这一列会慢慢长成一条序列。这条序列本身也是资产，它记录了这条线在过去的实际表现。下一次给缓冲定宽度、下一次决定哪一类品用多宽的区间，都可以直接从这条序列里读。

对账的时候还要把特别大和特别小的几期单独标出来。这几期往往是某一件事的结果，和常规的偏差不是一类。把它们留在序列里，会把序列的宽度撑大，读出来的常规范围也跟着失真，缓冲的宽度也会被带偏。

到这里，判断偏差是否正常这件事就有了一套可重复的次序：先排序列、再看方向、再看有没有随规模变化、最后把换期和口径变过的那些期单独标出来。走完这一套，正常和异常的界线就落在手里了。

这一节说的是比的方法和比出来的几种情况：偏差在常规范围内就记下来，超出范围的按段落去追，换期和口径变过的单独标。判断出偏差落在哪一段之后要做什么，属于另外的部分。下一节谈什么时候该重新估一次。

图：三个用途的三个要求，只有排期三项全要，选品对比和月度复盘的要求最少

碰到什么变化时，该重新估一次

估算有没有过期，不是按日期算的，是按条件算的。手里的估算在什么条件下还能继续用，取决于当初取数时的那几项有没有动过。哪一项动了，估算就该重新跑一遍。先把这一层说清，后面再看具体是哪些迹象。

第一类迹象出现在对账那一栏。连着两期偏差都偏在同一侧，幅度又没有收窄的意思，说明取数用的那一项已经和实际脱开了。这时候再不重估，后面的每一期都会带着这个偏移往下走，越走越远。

第二类迹象出现在预留的那一小块上。它本来是留着接住偏差的，连着几期都被打穿，说明偏差的宽度已经超出当初的估计。宽度和取数是一件事的两面，被打穿的时候，先回头看取数这一项。

第三类迹象出现在流入的批次上。原来一笔流入只对应一个周期的量，现在一笔流入里混着两个周期的量，说明归集的方式已经变过了。归集一变，末端的那个价就要跟着按新的归集方式重新取一次。

第四类迹象出现在计价那一端。货架上的价调过之后，最前面那一段的输入就整个换掉了。估算里如果还沿用调整之前的价，算出来的数和买家实际看到的之间隔着一层，靠事后对账也补不平。

第五类迹象出现在某一项费用上。原来按笔收，后来改成按额收，或者反过来，量纲就换掉了。这种变化在账面上看还是原来那一项，实际算法已经换过，估算要按新的算法重新走一遍才作数。

第六类迹象出现在折的层数上。折算从一步变成两步之后，线上的环节数量也跟着变多了，旧的参数在新的层数上没有对应的位置可放。层数一变，参数要放的位置和取值也要照着新的层数重新定一遍。

第七类迹象出现在记账那一栏上。记账用的币种动过之后，三段各自的折算方向都可能跟着改。这时候要做的不只是改几个数，而是把三段按新的记账币种重新走一遍，起止方向也要跟着重新认一遍。

第八类迹象出现在停用之后的第一次。中间隔了两三个月没有估过，市场、周期、收款环节、定价这几项都可能已经动过好几轮了。空白的这段时间越久，旧参数还能沿用的比例就越低，重估的必要性也就越高。

还有一类情况跟上面八类不同，是用的场合变了。原来拿这个数是做长期规划，现在改成排当期的支出，对偏差的容忍度跟着变。场合一变，预留的宽度要重定，重定的时候顺带把取数也过一遍。

重估不等于全部推倒。可以先看是哪一项动了，只重做受影响的那一段，另外两段沿用旧的结果。分段重做有个前提：三段的划分本身没有变。划分变了的话，就只能整条重来，从头取一遍数。

重估的时机也可以往前提一段。事先知道某一项要动，就在它动之前把新的估算先跑一遍。等变化真正落到账上，手边已经摆着一份现成的数可以用，中间那几天既不用干等着，也不用拿旧数去凑。

重估做完之后留一句话，写清这一回是因为哪一项动过。这句话既是给下一回用的，也是给接手的人看的。没有这句话的时候，下一次看到两个版本对不上，还得从头去猜哪一处动过，猜的成本比重新做一遍还高。

重估的次数不用多，但要够。一年下来可能只重估几回，每一回都对应着一项真实的变化。回想一下这一年里实际动过的那几项，如果重估的次数明显少于动过的项数，说明中间有几处被漏过去了。

上面这些迹象从八个方向把重估的时机圈了出来，对着字面一条一条核过去，哪一条对上了，就去动手重估，用不着凭印象去猜。下一节把本文的边界收一收，把不在这里处理的那几件事说清楚。

图：按用途取价的那条线贴着实际走，统一取一个价的那条线在第 2 期和第 4 期明显偏开

这一段只谈怎么估，不重讲三段

边界在这一节收一下。本文只管估这件事：手里那个数摆到哪一步上、取哪一段的价、缓冲留多少、偏差又该怎么看。估的做法讲完，本文的任务就到此为止了，其余几件事各有归属，本文不越过去。

本文不重讲拆层。三段路怎么分、每段量的是什么动作、每段的取值主体是谁，前面已经处理过了。这里如果再回头讲一遍分法，读者会分不清哪一句在讲分、哪一句在讲用，两层混在一起反而更乱。

本文也不重讲折法。三段怎么折到同一个参照上、按什么顺序折、哪几段能并，属于连线那一层的内容。估的时候只需要沿着那条线往下取数，取数的动作和折线的动作是两回事，混着讲就都讲不清。

本文不做完整决策。估出来的数要不要相信、信到什么程度、要不要拿它去改价或者改排期，都要看手上的货、现金流状况和市场位置。这些条件不在估的范围里，本文不替读者定，也不给一套通用答案。

本文的产出是一个可以复用的估算动作：按用途选段、标清时点、留出缓冲、分栏记录、按期对账。这一套动作走完，估算这件事就有了自我修正的能力。它不解决判断问题，但它让所有的判断都有一个可复核的起点。

有人会问，估得准的品和不怎么准的品能不能用同一套参数。不能用同一套参数，但可以用同一套动作。动作是通用的，参数要按品类、市场、周期分别定。把动作和参数分开来看，这件事就简单了。

也有人会问，偏差序列要攒多少期才够用。这个数字没有通用的答案，它取决于自己这条线上偏差的稳定程度。偏差幅度稳定的，几期就够看出宽度；偏差幅度跳来跳去的，要攒得更久一些才能看出规律。

估算能用上的原始材料拢共三样：订单明细、结算单，外加收款账户的流水，三样都在自己的后台里摆着，怎么排成序列也由自己定。这里只说取哪一段、用在哪一步上，取数本身的技术动作不在讨论之内。

估算这件事的价值在于把回款从一件只能等的事，变成一件可以提前看的事。提前看不是提前确定，而是提前知道这一笔大概落在什么范围里。知道范围，安排的时候就有余地；没有范围，安排就只能等结果出来再说。

估算和实际之间永远会隔着一段距离，这一段距离不算失败，它本来就是这条线的特征之一。把它当成特征来对待，就不会为了把距离压到零而反复去改取数方式。改动越多，序列越乱，最后连偏差大概有多宽都读不出来了。

知虾的定价计算一栏把费用与折算各按一行排开，行内标着这一项适用的市场，同一套列名九个市场共用。要把自己的估算值往里放的时候，先找到对应的那一行，再按同一套列名把数值对齐上去。

本文的内容到此结束。按用途取段、缓冲的宽度、品类的准与不准、偏差的正常范围、什么时候重估，这几件事都讲完了。判断那一步留给别处去做，免得两层的结论混在一处，到最后谁也说不清楚。

越出本文的那部分自有它该在的位置。怎么把三段折成一条线，是连线那一层的事；折完之后的差说明什么，是读差那一层的事。各层各自说各自的，合在一起用的时候，也就不容易拿一层的话去顶另一层的结论。

回顾一下本文给的次序：先看这一步要解决什么问题，再按问题选对应的那一段，取数的时候标清时点，在算出来的数上留一小块缓冲，最后等到实际到账摆在一起对一遍。这一套走完，估算就有了自己的修正回路。

估算不是一件做完就结束的事，它是一条会随着使用越来越贴合自己的序列。用得越多，偏差的记录越厚，缓冲的宽度越贴实际，品类的准与不准也分得越清。这条序列不会自己变厚，它要靠每一期的对账堆起来。

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